Как получить налоговый вычет за полис ДМС

Добровольное медицинское страхование — это не только доступ к качественной медицине, но и возможность сэкономить на налогах. Рассказываем, как получить налоговый вычет за ДМС и вернуть часть потраченных на полис средств.

Что такое налоговый вычет за ДМС

Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). НДФЛ — это те самые проценты, которые удерживают с зарплаты и других доходов (например, с продажи имущества) в пользу бюджета государства.

Социальный налоговый вычет можно получить за три прошедших года. В 2026 году можно вернуть налог за 2025, 2024 и 2023 годы. А вот за 2022 год — уже нельзя.

Кто может получить вычет за ДМС

Чтобы получить налоговый вычет за полис ДМС, нужно соответствовать двум условиям.

Быть налоговым резидентом РФ — проживать в стране не менее 183 дней в году. Например, если вы провели 2025 год в России семь месяцев, вы можете претендовать на вычет вне зависимости от гражданства.

Иметь доход, с которого уплачен НДФЛ. Это может быть зарплата по трудовому договору, доход от сдачи квартиры в аренду, продажи имущества или другие облагаемые налогом доходы.

Вычет не предусмотрен для тех, кто не платит НДФЛ: самозанятых, безработных (получающих выплаты от биржи труда), а также индивидуальных предпринимателей на УСН.

За кого можно получить вычет:

Если вы платите НДФЛ, то имеете право на компенсацию расходов на ДМС, оформленный на себя, супруга или супругу, родителей, детей до 18 лет (или до 24 лет, если они учатся очно).

Главное условие — чтобы в документах на оплату были указаны именно ваши данные.

За какие расходы по ДМС можно получить вычет

Вычет предоставляется за уплату страховых взносов по договору добровольного медицинского страхования. Важно, чтобы страховая компания имела лицензию на ведение соответствующего вида деятельности, а в договоре было указано, что страховка покрывает именно медицинские услуги (не фитнес-программы или другие опции).

Важное условие: если ДМС полностью оплачивает работодатель, вы не можете получить налоговый вычет. Однако если взносы официально удерживаются из вашей зарплаты (по вашему заявлению), вычет возможен — с удержанной суммы.

Примеры:

Вы купили полис ДМС на себя и ребенка, заплатив 80 000 рублей. Вы можете вернуть 10 400 рублей (13% от 80 000).

Ваш работодатель предложил участие в корпоративной программе ДМС, но с условием, что часть взносов — 24 000 рублей — будет удержана из вашей зарплаты. В таком случае вы сможете вернуть 13% от 24 000, то есть 3 120 рублей.

Сколько денег можно вернуть

Итоговая сумма зависит от потраченных денег (с учетом ограничений) и периода, за который делается возврат.

Лимит на социальные вычеты (лечение, обучение, ДМС, спорт) — 150 000 рублей в год.

Это значит, что вернуть можно максимум 19 500 рублей в год (150 000 × 13%) — при ставке НДФЛ 13%. Если ваш доход превышает 2,4 млн рублей в год и применяется ставка 22%, сумма возврата может быть выше — до 33 000 рублей.

Обратите внимание: лимит в 150 000 рублей — общий для всех социальных вычетов (лечение, обучение, ДМС, фитнес). Если вы заявляете несколько вычетов за один год, общая сумма не должна превышать этот лимит.

Как получить вычет за ДМС в 2026 году

Есть два способа: через налоговую (по окончании года) и через работодателя (в текущем году).

Способ 1. Через ФНС — в упрощенном порядке

С 2024 года действует упрощенный порядок получения социальных вычетов. Если страховая компания передала сведения о ваших расходах в ФНС, в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте nalog.ru появится предзаполненное заявление.

Что нужно сделать:

Зайти в личный кабинет на сайте ФНС. Перейти в раздел «Вычеты» → «Вычеты в упрощенном порядке». Проверить предзаполненное заявление. Подписать его электронной подписью и отправить.

Благодаря упрощенному порядку срок камеральной проверки сокращен с трех месяцев до одного. На практике заявление проверяют еще быстрее — в течение 10 дней.

Способ 2. Через ФНС — с подачей декларации 3-НДФЛ

Если вычет оформляется за услуги, оплаченные до 2024 года, или страховая компания не передала данные в ФНС, предзаполненное заявление может отсутствовать. В этом случае нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ вручную и прикрепить подтверждающие документы.

Документы для подтверждения расходов на ДМС:

Договор ДМС (копия). Платёжные документы (чеки, квитанции) или справка об уплате страховых взносов от страховой компании. Если оформляете вычет на родственников — документы, подтверждающие родство (свидетельство о рождении, о браке).

Способ 3. Через работодателя (в текущем году)

Этот вариант позволяет получать вычет сразу — с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ в пределах суммы вычета.

Пошаговая инструкция:

Соберите документы, подтверждающие право на вычет (договор ДМС, справку об уплате взносов, платёжные документы). Подайте в налоговую инспекцию заявление о подтверждении права на вычет — через личный кабинет, лично или по почте. В течение 30 дней налоговая выдаст уведомление для работодателя. Передайте уведомление в бухгалтерию вместе с заявлением о предоставлении вычета — и налог перестанут удерживать до конца года.

Важно: через работодателя можно получить вычет только за текущий год, в котором возникло право на льготу.

Частые вопросы

Можно ли получить вычет за ДМС, если полис оплачен через работодателя?

Да, если работодатель удерживал сумму страховки из вашей зарплаты по вашему заявлению. В этом случае расходы считаются вашими, и вычет возможен.

За какой срок можно вернуть деньги?

Вычет можно получить в течение 3 лет, следующих за годом оплаты страховки. В 2026 году можно вернуть налог за 2025, 2024 и 2023 годы.

Нужно ли подавать 3-НДФЛ в 2026 году?

Если страховая компания передала сведения о ваших расходах в ФНС, отдельная декларация не нужна — достаточно подписать предзаполненное заявление в личном кабинете.

ДМС — это не только защита здоровья, но и реальная налоговая экономия. До 19 500 рублей в год можно вернуть, просто подтвердив свои расходы на страховку через личный кабинет налогоплательщика. Воспользуйтесь этой возможностью — деньги, возвращённые государством, можно потратить на любые цели.

Оформите полис ДМС в страховой компании «Капитал-Про» в Крыму, чтобы получить доступ к качественной медицине без очередей и сэкономить на лечении.